Налоговый вычет за обучение в автошколе

Наше налоговое законодательство позволяет сэкономить на обучении в автошколе. Для тех, кто уплачивает подоходный налог в бюджет (13%), Налоговый кодекс дает возможность вернуть часть потраченных денег за ряд услуг и покупок, в том числе и за обучение в автошколе.

Какой размер налогового вычета, есть ли срок давности по налоговому вычету, можно ли получить вычет за обучение в автошколе своих детей, какие документы для этого нужны? Давайте ответим на все эти вопросы.

В каких случаях можно рассчитывать на налоговый вычет?

Налоговый вычет можно получить за расходы, произведенные в последние 3 года. Т.е. срок давности для возврата 3 года.

Для этого нужно быть налогоплательщиком, регулярно уплачивающим 13% со своих доходов, будь то зарплата, доход индивидуального предпринимателя, это неважно.

Вычет можно получить:

• за собственное обучение в автошколе;
• за обучение своих детей в возрасте до 24 лет при условии, что договор на оплату услуг автошколы и платежный документы оформлены на Ваше имя;
• за обучение детей, находящихся под вашей опекой. Условие: договор и платежные документы на Ваше имя.

Очень важно: автошкола должна иметь действующую лицензию на образовательную деятельность (на момент Вашего обучения в ней).

Размер вычета за обучение в автошколе

За каждый год вернуть можно 13 % от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей. Еще эта сумма ограничена суммой уплаченного Вами подоходного налога, если он был меньше 15 600 рублей, то и на эту сумму можно не рассчитывать. Тогда размер вычета лишь в пределах уплаченного Вами налога с доходов.

Обучайтесь хоть каждый год на разные категории прав, и каждый год Вы сможете вернуть себе до 15 600 рублей от стоимости обучения.

Но учтите, что предельная сумма расходов на обучение, с которых возвращается 13%, это 120 тыс. рублей. И если Вы еще и за учебу в ВУЗе получаете налоговый вычет, то сумма возвращаемого вычета все равно не превысит 15 600 рублей за год.

Выше приведенный пример касается вашего собственного обучения. При обучении детей максимальный размер вычета 6 500 рублей, т.к. максимальный расход на образование в этом случае 50 000 рублей.

Документы для налогового вычета за собственное обучение в автошколе

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она заполняется в году, следующем за годом расходов на обучение. Справку 3-НДФЛ можно заполнить от руки или же в электронной программе, все это есть на сайте Налоговой службы вместе с инструкциями.
2. Справка о доходах, о начисленных и уплаченных налогах с доходов за соответствующий год. Это всего лишь на всего справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
3. Копия договора об обучении в автошколе. Если в договоре не указаны реквизиты лицензии автошколы, то нужно представить заверенную копию лицензии. Взять ее в автошколе, думаю, проблем не составит.
4. Копии документов, подтверждающие расходы на обучение в автошколе (чеки, квитанции, платежные поручения, приходно-расходные ордера и прочее).
5. Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В заявлении указываем реквизиты банковского счета (счета банковской карты), на который нужно перечислить налоговый вычет.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка, брата, сестры

В дополнение к вышеперечисленным документам, в целях получения налогового вычета за обучение ребенка в автошколе, нужно приложить:

• свидетельство о рождении ребенка или документы подтверждающие опекунство/попечительство;
• свидетельство о браке (если договор обучение оформлен на другого супруга);
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если Вами оплачивалось обучение брата или сестры).

Куда нести документы на налоговый вычет?

Документы на налоговый вычет за обучение в автошколе представляем в налоговый орган по месту жительства.

По Налоговому кодексу РФ (п. 6 ст. 78) после принятия положительного решения о предоставлении Вам социального налогового вычета в течение месяца должны перечислить сумму вычета, но не ранее завершения срока камеральной проверки (длится до 3 месяцев).

Пример расчета вычета за обучение в автошколе

Давайте прикинем с Вами, какую сумму можно вернуть за обучение на категорию В. Допустим, что заплатили 25 000 рублей за обучение в автошколе 2015 году. Собственный доход 216 000 рублей в год или 18 000 рублей в месяц (грязными), значит с зарплаты уплачено было 28 080 рублей налога. В этом случае можно рассчитывать на полный вычет до 15 600 рублей. Но это надо было два раза на водителя автобуса обучиться в Москве.

Рассчитываем: 25 000 *13% = 3 250 рублей. Пусть не такая уж и большая сумма, но на коммунальные платежи за однокомнатную квартиру хватит.

Так же Вы можете воспользоваться нашим калькулятором расчета налогового вычета за обучение в автошколе.

А о том, как еще сэкономить на обучении в автошколе читайте здесь.

Автор: Дмитриев Виталий, дата публикации: 03.03.2016
Перепечатка запрещена. Авторские права охраняются законом.